什么是印度NRI账户？

为了更好地理解，让我们考虑以下例子：Avantika 女士在法国巴黎工作，但她的母亲是一名受抚养人，住在孟买。她每月向她的 NRE 账户汇款 2000 欧元给她的母亲，这些钱以印度货币存入账户。因此，考虑到当月的现行汇率为 1 欧元 = 80 印度卢比，她汇出的 2000 欧元将作为 1,60,000 印度卢比存入她的 NRE 账户。

NRO 账户

NRO 或非住宅普通账户可以用在印度境内赚取的收入开立，并以印度卢比面额存入该存款账户。收入来源可以是租金、股息等。

例如，居住在美国纽瓦克的非居民印度人 Rahul 先生在孟买有一套公寓，他已将其租给了 Arman 先生。要从这种租赁中获得租金收入，Rahul 必须开设一个 NRO 账户，Arman 应定期将规定的租金金额存入该账户。

由于 NRO 账户中的存款以卢比面额存入，因此无需进行货币兑换。

FCNR (B) 账户

FCNR 或外币非居民账户方便非居民印度人 (NRI) 或印度裔人士 (POI) 存款。NRI 或 POI 可以以其居住国的货币进行这些存款，并且应以 RBI 规定的任何一种外币在该账户中持有。

FCNR (B) 账户中可以持有的存款货币包括：美元 (USD)、加拿大元 (CAD)、澳元 (AUD)、欧元 (EUR)、英镑 (GBP)、新加坡元 (SGD)、港元 (HKD)、日元 (JPY) 和瑞士法郎 (CHF)。

因此，例如，如果个人以上述任何一种货币赚取收入，则其在 FCNR (B) 账户中的存款无需兑换。另一方面，如果个人以任何其他货币赚取收入，则以任何其他货币进行的存款应兑换为上述任何一种规定货币。

印度NRI 账户之间的差异

下表是三种 NRI 账户之间的主要区别。

差异参数	NRO 账户	NRE 账户	FCNR (B) 账户
存款币种	印度卢比 (INR)	印度卢比 (INR)	USD, CAD, AUD, HKD, SGD, EUR, GBP, CHF, JPY
账户用途	非居民印度人 (NRI) 可以开设 NRO 账户，以印度卢比存入其源自印度的收入。	非居民印度人 (NRI) 可以开设一个非居民印度人 (NRI) 账户，以印度卢比存入其居住国的收入。	非居民印度人 (NRI) 可以开设 FCNR 账户，以上述九种货币中的任意一种存入其从其居住国获得的收入。
纳税性质	本金和利息均需纳税。	全部余额（利息+本金）免税。	FCNR 存款所得利息免税。
账户类型	个人可以在此类别下开立储蓄、活期或定期存款账户。	NRE 账户方便储蓄、活期和定期存款账户。	仅可开立定期存款账户，最短期限为 1 年。
联名账户设置	它可以与另一个非印度居民或印度居民一起开设。	它只能由另一个 NRI 开设。	它只能由另一个 NRI 开设。
余额汇回	利息收入可以全部汇回。一个财政年度内，本金最多只能汇回100万美元或等值金额。	所有余额均可全额汇回。	所有余额均可全额汇回。
定期存款期限	取决于金融机构。	取决于金融机构。	FCNR 定期存款的期限为 1 至 5 年。
汇率的影响	不受现行汇率影响。	受现行汇率影响。	如果涉及货币兑换，则受现行汇率影响，反之亦然。

开立 NRI 账户的资格标准和所需文件

开立 NRE、NRO 和 FCNR (B) 账户的资格标准取决于各自的银行。但是，印度的每家金融机构对 NRI 账户都遵循特定的资格标准。以下类别的个人可以开设这些账户：

应在外国受雇、拥有企业或从事某种形式的贸易。
应受雇于印度海军、在外国注册的航空公司、石油钻井平台或海外航运公司，并且需要该个人在印度国内领土之外停留至少 182 天。
持有外交官护照的政府雇员。
在国外接受教育的学生。

NRI 帐户所需的文件：

申请表。
护照不同页面的复印件，其中包含姓名、地址、出生日期、护照签发日期和到期日期等详细信息。
就业证明。
工作许可、学生签证、签证许可、工作签证或居留签证。
KYC 文件（如果有）。

根据相关金融机构的不同，开设 NRI 帐户可能还需要其他几种表格。

印度NRI 帐户的优势

促进对金融工具的投资

NRI 账户的主要优势之一是个人可以通过它们参与股票市场交易和不同的投资计划。此类投资通过金融机构提供的投资组合投资计划 (PIS) 或 NRI 投资组合投资来促进。

这是一项 RBI 计划，允许 NRI 通过其 NRI 账户交易与市场挂钩的金融工具（例如股票）或债务工具（例如公司债券）。

税收优惠

根据 1961 年《所得税法》，拥有 NRE 和 FCNR (B) 账户的个人可以享受其存款的免税利息收入。

但是，如果 NRI 对任何其他国家不承担纳税义务，则根据 2020 年联邦预算提案，此类全球收益将根据其住所或居住地在印度纳税。

高回报

选择将资金存入任何定期存款账户（例如 NRE FD 或 FCNR）的 NRI 可享受总存款的可观回报；由于此类账户与股市波动没有潜在联系，因此风险可以忽略不计。

避免汇率波动

个人可以选择将来自国外的收入存入 FCNR，而无需将这些收入兑换成印度卢比。这一便利使非居民印度人可以避免汇率波动和随之而来的存款价值减少。

NRI 账户的缺点

流动性低

选择投资 FCNR 以保护其财务免受汇率波动影响的个人只能选择开立定期存款账户，期限为 1 至 5 年。

容易产生风险

NRE 账户中的外币存款需要兑换成印度卢比。因此，此类存款的价值可能会因本国货币升值（或外币贬值）而波动，从而在汇回时产生损失。

即使此类账户提供提前取款选项，但如果在一年之前取消此类定期存款，则会导致此类存款的利息收入消失。

谁应该开立 NRI 账户？

在印度有收入来源的个人可以开立 NRO 账户来存放这些资金。

除此之外，在印度有家属或计划在一段时间后返回的 NRI 应开立 NRI 账户以方便汇款。

此外，希望参与印度股票市场交易的个人也应开设 NRI 账户以进行此类交易。

但是，需要注意的是，这三种类型的 NRI 账户的条款和条件各不相同，并满足不同的货币要求。

此外，这些条款在各个金融机构之间可能会略有不同。因此，个人应适当进行充分的财务规划和要求，并相应地将资金存入最合适、最好的 NRI 账户。

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