近年来，加密货币的监管在印度变得越来越重要。印度政府推出了“加密货币和官方数字货币监管法案”，旨在为加密货币建立法律框架并发行官方数字货币。这项拟议法案包括禁止私人加密货币、建立监管机构、推出官方数字货币以及推广区块链技术等关键条款。
印度加密货币的法律地位
加密货币在印度经历了复杂的法律历程。以下是印度加密货币法律地位的关键历程：
- 非法定货币：包括比特币在内的加密货币在印度不被视为法定货币。印度中央银行印度储备银行已澄清，虚拟货币没有任何官方支持，也不受任何政府机构的监管。
- 2018 年 RBI 通告：2018 年 4 月，RBI 发布了一份通告，禁止受监管实体（如银行）向从事加密货币交易的个人或企业提供服务。这份通告严重扰乱了印度的加密货币生态系统，因为它使用户难以将其加密货币兑换成法定货币。
- 最高法院的判决：2020 年 3 月，印度最高法院撤销了 RBI 通告，称其不合情理且违宪。这一里程碑式的判决为加密货币行业提供了安慰，为加密货币交易和投资活动的恢复铺平了道路。
- 缺乏具体法规：虽然加密货币在印度并不违法，但目前没有具体的立法或监管框架来管理其使用和交易。这种法律真空给在加密货币领域运营的企业和投资者带来了不确定性和挑战。
- 拟议的加密货币监管法案：2021 年，印度政府推出了《加密货币和官方数字货币监管法案》。该法案旨在禁止所有私人加密货币，并为创建由印度储备银行发行的 CBDC 提供框架。然而，该法案尚未通过成为法律，其条款仍在讨论和辩论中。
- 州级举措：印度的一些州，如 Telangana 和 Karnataka，已经探索了区块链技术的使用，并表示有兴趣在各个领域实施基于区块链的解决方案。然而，这些举措更多地关注底层技术，而不是加密货币的具体监管。
- 投资者保护问题：印度政府对加密货币可能存在的风险表示担忧，例如洗钱、欺诈和非法活动。它强调了加密货币生态系统中投资者保护和消费者意识的必要性。
- 税收和报告：印度税务机关已发布有关加密货币交易征税的指导方针。加密货币持有量被视为税收资产，加密货币交易的利润需缴纳所得税。加密货币交易所和交易者必须遵守报告义务并保存适当的交易记录。
推荐阅读：印度储备银行RBI
印度储备银行对加密货币的立场
印度储备银行 (RBI) 对印度的加密货币采取了谨慎和限制性的立场。以下是 RBI 对加密货币态度的要点：
- 2018 年通告：2018 年 4 月，RBI 发布了一份通告，禁止受监管实体（如银行）向从事加密货币交易的个人或企业提供服务。该通告提到了与投资者保护、市场诚信和洗钱相关的担忧。它有效地切断了加密货币交易所的银行关系，并使用户难以将加密货币兑换成法定货币。
- 最高法院撤销的通告：2020 年 3 月，印度最高法院推翻了 RBI 的通告，认为其不相称且违宪。法院认为，RBI 禁止银行向加密货币相关企业提供服务的决定是武断的，缺乏合理的依据。这一判决极大地促进了印度的加密货币行业。
- 通函发布后的澄清：在最高法院判决后，印度储备银行澄清其通函不再有效，银行可以向从事加密货币交易的个人和企业提供服务。此澄清旨在为加密货币交易提供更有利的环境，并允许用户恢复与加密货币相关的银行业务。
- 警告和警示声明：尽管该通函被撤销，但印度储备银行一直对加密货币相关风险表示担忧。央行已发布公告，警告个人和投资者投资加密货币的潜在陷阱。它强调了与价格波动、缺乏监管、网络安全风险和潜在洗钱活动相关的担忧。
- 中央银行数字货币 (CBDC) 探索：除了对私人加密货币持谨慎态度外，印度储备银行还表现出对探索开发和发行 CBDC 的兴趣。印度储备银行已进行试点和可行性研究，以评估引入数字卢比的潜在利益和风险。 CBDC 将是印度卢比的数字形式，由央行发行和监管。
值得注意的是，尽管印度储备银行一直对私人加密货币持谨慎态度，但其对更广泛使用区块链技术的立场更为积极。央行已经认识到区块链在贸易融资、跨境支付和数字身份验证等领域的潜在优势。
2021 年加密货币和官方数字货币监管法案
2021 年加密货币和官方数字货币监管法案是印度政府提出的一项拟议立法，旨在监管印度的加密货币。以下是该法案的关键点：
- 目标：该法案旨在为加密货币监管建立一个法律框架，并为印度储备银行 (RBI) 发行的官方数字货币的引入奠定基础。
- 禁止私人加密货币：该法案提议禁止印度的所有私人加密货币。私人加密货币被定义为任何非政府发行的数字货币。这将有效禁止使用、交易和挖掘比特币和以太坊等流行加密货币。
- 官方数字货币框架：该法案还寻求建立一个发行官方数字货币的框架，称为数字卢比。数字卢比将是一种由印度储备银行发行和监管的集中式数字货币。该法案规定中央银行有权确定使用数字卢比的条款和条件。
- 监管机构：该法案提议成立一个名为印度数字货币委员会 (DCBI) 的监管机构，负责监督和管理该国的数字货币生态系统。DCBI 将有权发布指导方针、监督活动并强制执行法案的规定。
- 禁止和处罚：该法案对与私人加密货币相关的各种违法行为施加了处罚，例如挖矿、持有、购买、出售和转让。处罚范围从罚款到监禁，对重复犯罪的处罚更高。
- 豁免和过渡期：该法案允许政府为特定目的或活动指定某些豁免。它还规定了一个过渡期，在此期间，持有私人加密货币的个人或实体可以根据监管机构发布的指导方针申报和处置其持有的加密货币。
- 区块链技术的推广：虽然该法案的重点是禁止私人加密货币，但它也承认区块链技术的潜力并鼓励其在各个领域的采用。它认识到分布式账本技术（DLT）的重要性并鼓励该领域的研究和开发。
Atpay—— 我们是一家专业提供支付方案的供应商，多年来深耕于印度支付服务，成功为无数海内外客户提供支付功能，对于支付集成以及高风险的支付处理，我们有充分的信心，欢迎咨询与交流。
