印度国外汇入汇款证明书FIRC

接收者类型	是否需要FIRC	FIRC的重要性
出口商（商品/服务）	是	用于申请出口优惠、商品及服务税 (GST) 退税或遵守 DGFT 规定
自由职业者	有时	需要为税务和审计目的证明外国收入
受薪雇员（外国雇主）	有时	作为印度税务申报的收入证明
电商卖家（国际买家）	是	需要为 GST 零税率和外汇合规
初创企业（接收外商直接投资）	是	需要 FIRC 才能向印度储备银行 (RBI) 提交 FC-GPR 表格

专业提示：如果不确定是否需要FIRC，请务必咨询注册会计师 (CA) 或法律顾问——错误的分类可能会导致合规问题或退款延迟。

FIRC 有什么用途？

那么，为什么海外汇款汇入证明对在印度的收款人如此重要？

FIRC是法律证明

FIRC 是企业或个人在印度接收国际付款的凭证。如果没有它，印度的收款人可能会面临法律纠纷，甚至可能波及企业或个人。

申请出口奖励的前提条件

FIRC 和 BRC 是印度对外贸易总局 (DGFT) 和中央间接税和海关委员会 (CBIC) 申请任何出口相关奖励所需的重要文件。事实上，它们对于申请关税豁免、服务税退税或任何其他财政援助同样重要。

股票购买证明

以下是 FIRC 必不可少的另一种情况。假设以境外个人/公司的名义发行股票。在此，它作为该个人/公司收到款项的证明，以代替股份申请。

或者，假设一位印度居民将其股份出售或转让给某个非印度居民或外国身份。FIRC 证书证明该居民卖方已收到股份购买的对价。

此外，在申请 EPCG（出口促进资本货物）5 和预先许可证的情况下，它是一份提交给 DGFT（对外贸易总署）的非常重要的文件。

出口促进资本货物 (EPCG) 是 DGFT 为促进资本货物进口而制定的一项计划。该计划允许以零关税进口资本货物。

此外，还颁发预先许可证，允许免税进口出口产品中包含的投入品。

如何证明服务不征收商品及服务税 (GST)

如果服务出口，则不征收 GST6。在这种情况下，FIRC 是服务出口和代收汇款的重要证明。

FIRC对企业的重要性

FIRC 是企业在印度跨境合规的财务护照。它不仅仅是一份文件——它直接影响：

获得出口激励措施（例如 RoDTEP、SEIS、EPCG）的资格
零税率出口的 GST 退税申请
如果被问及外国收入，如何进行所得税和审计辩护
FEMA 合规——尤其是针对 FDI、股份转让或 SaaS 收据

如果没有有效的 FIRC 或电子 FIRS，可能会面临：

政府退款被延迟或拒绝
根据 FEMA 第 13 条收到通知
向 DGFT 提交的申请被拒绝
尽职调查期间的投资者审查

谁签发 FIRC？

收款银行（即接收境外付款的银行）负责签发 FIRC 或 e-FIRS。

通常的流程如下：

如果企业的收款银行和 AD 银行是同一家，则流程非常简单。银行验证交易，在 EDPMS 中提交 IRM，并签发 e-FIRC。

如果收款银行与 AD 银行不同，则：

收款银行签发 e-FIRS
AD 银行使用它完成 EDPMS 录入和最终的 FIRC 签发

FIRC、e-FIRC、FIRS 和 BRC：有什么区别？

在处理国际支付时，这些术语经常互换使用，但它们的用途不同。以下是具体区别：

文件	代表	签发方	用途	实物或电子版
FIRC	国外汇入汇款证明	授权经销商银行	联邦紧急事务管理局 (FEMA) 下的海外收款证明	大部分情况下已停用
e-FIRC	电子版	FIRC授权经销商银行	出口收益、商品及服务税 (GST) 退税、DGFT 合规	电子版
FIRS	国外汇入汇款声明	收款银行	汇入汇款确认	电子版
BRC	银行实现证书	通过 DGFT 发行（基于 e-FIRC/FIRS）	申请出口奖励（RoDTEP、SEIS）	电子版

在大多数服务出口案例中，电子FIRC或FIRS足以证明其合规性和退款申请。BRC仅在政府激励计划中是强制性的。

什么是EDPMS？它为何对FIRC如此重要？

出口数据处理和监控系统 (EDPMS) 是由印度储备银行 (RBI) 于2014年推出的一个在线平台，旨在简化和数字化印度出口交易的监控流程。

它与FIRC流程的关联如下：

当企业收到用于出口商品或服务的外汇时，授权经销商 (AD) 银行必须在EDPMS中报告汇款。
此汇款将被记录为汇入汇款信息 (IRM)——这是签发电子FIRC之前的强制性步骤。
只有在EDPMS中完成此IRM录入后，银行才能结清出口交易并签发有效的FIRC或BRC（银行实现证书）。

重要性：

如果没有适当的 EDPMS 报告，出口商可能会面临 FIRC 签发、GST 退税以及 DGFT 相关福利（例如 RoDTEP 或 EPCG）的延迟。

什么是汇入汇款信息 (IRM)？

汇入汇款信息 (IRM) 是授权交易商 (AD) 银行在外币付款记入印度收款人账户后向印度储备银行 (RBI) 的 EDPMS 系统提交的电子记录。

具体流程如下：

外币资金通过 NOSTRO/VOSTRO 账户或RTGS/NEFT 等国内系统汇入。
收款银行验证交易是否符合 KYC 和 AML 要求。
验证后，银行会在 EDPMS 上提交 IRM，标志着出口款项已到账。

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关键洞察：

IRM 是 FIRC 生成的触发器。如果没有此备案，FIRC 就无法签发，并且出口交易在 RBI 记录中仍未得到解决。

用途代码

每笔汇入印度的外币付款都必须标有用途代码——这是印度储备银行 (RBI) 定义的一种分类，用于描述交易的性质。这些代码决定了交易在联邦紧急事务管理署 (FEMA)、税务和出口申报方面的处理方式。

如果企业选择了错误的用途代码：

企业的银行可能会延迟或拒绝签发 FIRC
企业的商品及服务税 (GST) 退款或 DGFT 激励措施可能会被拒
企业可能会面临 RBI 审计的合规性审查

以下是一些常见的用途代码：

场景	目的代码	描述
印度公司出口SaaS	P0806	软件服务，包括 SaaS
自由设计工作	P1007	个人服务汇款
App Store 或 Play Store 收入	P1009	特许权使用费和许可费
印度初创企业中的外国直接投资	P0006	股权投资所得资本
向外国实体出售股份	P0002	私募出售股份

提示：在发起或接收跨境交易之前，请务必与银行确认用途代码。

什么是授权交易商 (AD)？它与 FIRC 有何关系？

授权交易商 (AD) I 类银行是指获得印度储备银行 (RBI) 许可从事外汇交易的金融机构。根据联邦紧急事务管理局 (FEMA) 的规定，这些银行是唯一获准签发 FIRC 的实体。

出口商品或服务时，需要用到两个关键代码：

IEC 代码：由 DGFT 签发的 10 位进出口代码——任何进出口活动都必须使用。
AD 代码：由企业的银行（通常是活期账户的银行）分配的 14 位代码，需在每个出口港注册。它企业的银行与海关和 DGFT 系统关联起来。

如何在印度获取 FIRC

获取 FIRC 的流程包括与接收外币资金的银行进行协调。在印度获取 FIRC 的分步流程：

接收外币付款：资金通过国际电汇、SWIFT 或在线支付网关转入印度银行账户。
申请 FIRC/FIRS：收款人必须向银行申请一份外币汇入汇款声明 (FIRS) 或 FIRC。有时，这也称为外币汇入汇款通知 (FIRA)。
提交 FIRC 申请函，请在信函中包含以下信息：
1. 收款人信息（姓名、账号、银行）
1. 境外汇款人/买家信息
1. 外币金额 + 等值印度卢比
1. UTR 编号（唯一交易参考号）
1. 用途代码（根据印度储备银行 (RBI) 指南）
1. 发票副本（如适用）
银行验证并提交 IRM：您的银行将检查 KYC/AML 状态，如果所有信息均匹配，则在 RBI 的 EDPMS 门户网站上生成汇入汇款信息 (IRM)。
FIRC 签发：IRM 在 EDPMS 系统中被接受后，银行将签发电子 FIRC（通常通过电子邮件或通过银行门户网站下载）。