2026 年起 UPI 交易规则包括：每日限额 100,000 卢比，例外情况 500,000 卢比，新 UPI 设置 5,000 卢比/24 小时，GST 二维码营业额门槛 4,000,000 卢比/2,000,000 卢比，礼品限额 500 卢比，以及 2025-2026 财年合规提示。
引言
如今，印度人通过 UPI 收付款已成为日常首选。UPI交易只需几秒钟即可完成，这种便利性使 UPI 成为许多个人和小企业的首选支付方式。但便利的同时，风险和合规要求也随之增加。
本文将探讨自 2026 年起生效的关键 UPI 相关限额和规则，以及安全使用 UPI 所需的实际操作规范——尤其是支付服务提供商。本文重点集中在以下几个方面：UPI交易限额、与商品及服务税 (GST) 相关的二维码收据门槛相关规定、通过UPI进行的贷款交易、返现申报，以及避免合规问题等。
主要内容
1．重大更新：通过 UPI 提取公积金（预计 2026 年 3 月起）
对于印度工薪阶层人士而言，一项重要的更新是，预计从 2026 年 3 月起，可以通过 UPI 提取公积金。这意味着，如果相关规定如期生效，被扣除公积金的人士或许能够直接通过 UPI 提取公积金。
2．UPI 每日交易限额：正常限额和特殊例外情况
UPI 正常交易限额为每日 10 万卢比。但在某些特殊情况下，限额可达 50 万卢比。以下是适用较高限额的类别：
- 医疗费用
- 教育费用
- 保险费用
- 信用卡付款
- 旅行费用
- 资本市场/IPO申请
当交易目的属于上述类别时，适用这些较高限额。
3．新注册 UPI：首 24 小时限制
如果用户注册新的 UPI，则在首 24 小时内，只能通过 UPI 进行价值 5,000 卢比的交易。
4．商业二维码收据与 GST 门槛
对于通过二维码收款的商家（例如办公室、商店或小型店铺），我们将 UPI 收据与 GST 注册门槛联系起来。如果商家销售商品且年收入超过 4,000,000 卢比，则必须申请 GST 号码。对于支付服务提供商，门槛为 2,000,000 卢比。
如果超过这些限额但未进行 GST 注册，GST 部门可以处以罚款并发出通知。
5．注册 GST：发票规范至关重要
对于已注册 GST 的纳税人，如果通过 UPI 收款至任何银行账户（储蓄账户或活期账户），则必须确保账单上正确显示 GST 号码。理由很实际：UPI 收款会经过银行，成为可追溯的“正式”交易，在适用 GST 的情况下，必须正确征收和申报。
6．“UPI 不换现金”规则：避免 UPI 与现金交易
一条严格的行为准则是：不要接受 UPI 付款后再支付现金。讨论警告说，如果您接受 UPI 付款后再支付现金，则该 UPI 收款可能被视为收入。因此，即使有人要求“我用 UPI 付款，你给我现金”，也应避免此类安排。
7．通过 UPI 进行贷款：借贷应使用同一银行账户
如果用户通过 UPI 进行借贷，建议将贷款退回到借款人使用的同一银行账户。这样做是为了避免对账问题，因为人们经常在不同的 UPI 应用（例如 PhonePe、Google Pay、Paytm）上创建多个 UPI ID 并关联不同的账户，这会在会计核算和所得税申报时造成混乱。
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8．通过 UPI 收受礼物：限额 500 卢比（例外情况）
如果用户通过 UPI 收到礼物，建议每人限额 500 卢比。以下情况除外：
- 如果收到亲属赠送的款项，则没有限额。
- 如果收到婚礼礼物，则无需缴税。
除上述例外情况外，收到超过 500 卢比限额的礼物将被视为收入，可能需要缴税。
9．UPI 应用返现：计入收入并在所得税申报表中申报
通过 UPI 应用收到的返现必须计入收入，并在所得税申报表中正确申报。讨论强调，从申报角度来看，返现不容忽视。
实际影响/专家观点
UPI 可以建立清晰的银行交易记录。这有利于提高透明度，但也意味着税务部门很容易对不匹配项提出质疑。最稳妥的做法是严格管理 UPI：
- 使用一个专门的银行账户进行 UPI 交易，不要关联主账户。
- 保持身份独立：使用不同的二维码/UPI 账户进行商业交易，使用不同的 UPI 账户进行个人交易；不要混用。
- 在应用内设置交易限额，使用电子锁，并且只接受已知的付款请求。
- 每月进行审计：在会计中记录业务收入，正确应用商品及服务税 (GST)，并在 GST 申报表和所得税申报表中申报。
- 避免“以 UPI 换取现金”的安排，以降低收入被错误认定为收入的风险。
结论
- 预计自 2026 年 3 月起（如前所述）即可通过 UPI 提取公积金。
- UPI 正常限额：每日 100,000 卢比；特定类别可例外，最高可达 500,000 卢比。
- 新注册 UPI：首 24 小时限额为 5,000 卢比。
- 二维码/UPI 商业收据和商品及服务税 (GST)：商品交易门槛为 4,000,000 卢比，服务交易门槛为 2,000,000 卢比；未缴纳 GST 的交易可能会收到通知/罚款。
- 已注册 GST 的纳税人应确保正确填写 GST 号码并遵守相关规定。
- 避免 UPI 转账至现金；贷款资金应保留在同一银行账户中，以便于对账。
- 通过 UPI 赠送礼物：每人限额 500 卢比，亲属和结婚礼物除外。
- 返现应计入收入并在所得税申报表中申报。
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