印度中央直接税委员会 (CBDT) 已启动对该国加密货币交易员未入账收入的调查。据该机构称，他们正在调查可能利用数字资产进行逃税和洗钱的行为。
CBDT 表示，印度居民可能一直在利用数字资产洗钱，并列举了投资高风险数字资产等途径。目前，该税务机构正在调查和核实其认为与使用高风险虚拟数字资产 (VDA) 有关的个人和实体，这些个人和实体似乎未能遵守 1961 年《所得税法》中的关键条款。
CBDT将调查加密货币收入不明案件
据知情官员透露，这些调查主要与未能披露其数字资产收入或错误提交纳税申报表的个人和公司有关。根据2022年《财政法》中引入的《所得税法》第115BBH条，虚拟资产（VDA）转让收入按30%的统一税率征税，另加适用的附加税和附加税。该法律禁止扣除除购置成本以外的任何费用，不允许抵消或结转虚拟资产交易的损失。
政府数据分析也显示，普遍存在不遵守该规定的行为，促使CBDT对涉案居民展开全面调查。数据显示，大量纳税人要么拒绝在其所得税申报表（ITR）的指定虚拟资产（VDA）表中申报数字资产收益，要么以低税率纳税，同时错误地申报成本指数化等福利。
CBDT 还将 ITR 申报数据与虚拟资产服务提供商 (VASP)（通常称为加密货币交易所）提交的 TDS 数据进行匹配。据官员称，正是这两个机构提供的信息存在差异，才导致全国范围内对未记账的加密货币收入展开审查。发现违约的纳税人可能会根据法律接受进一步核实或审查。
未记账的加密货币收入违约者将面临后果
过去几周，该委员会表示，已向数千名其认为涉案的个人和公司发出警报，称他们为“高风险违约者”。该机构还敦促他们审查并在必要时更新其 ITR 信息，以准确反映其 VDA 交易的收入。
这一进展源于 CBDT 持续推动在这些活动中自愿遵守规定。该机构正在运用其“非侵入式数据使用以指导和支持纳税人”(NUDGE) 计划，秉持其“信任纳税人至上”的理念。这是该部门在过去六个月内发起的第三次 NUDGE 活动，之前的努力主要集中在披露海外资产和撤销根据第 80GGC 条索取的不合格扣除额。
这一最新进展源于印度储备银行（RBI）近期发布的声明，该声明维持了其对数字资产的立场。此前，印度最高法院敦促印度研究加密货币监管，RBI行长桑杰·马霍特拉迅速发布了这一声明。马霍特拉在新闻发布会上表示：“RBI在这个问题上一直坚持一贯立场。目前，一个政府委员会正在审查此事。我们仍然担心加密货币可能对金融不稳定和货币政策构成的风险。”